| Розкриття інформації про примітки та іншої пояснювальної інформації |
Фінансова звітність ТОВ "НОВА ІМПЕРІА КОМПАНІ" за 2021 р. складена відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) до надання звітності та розкриття інформації |
| Розкриття інформації про облікові судження та попередні оцінки |
Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на використання принципів облікової політики, а також суми активів та зобов'язань, доходів та витрат, які відображені в звітності. Оцінки та пов'язані з ними допущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу для суджень щодо балансової вартості активів та зобов'язань, яка не є очевидною з інших джерел. Незважаючи на те, що ці оцінки ґрунтуються на розумінні керівництва поточних подій, фактичні результати, у кінцевому підсумку, можуть відрізнятися від цих оцінок. Інформація про суттєві сфери невизначеності оцінок і ключові судження при використанні облікової політики представляється далі. |
| Розкриття інформації про затвердження фінансової звітності |
Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівництвом Товариства 20.01.2022 року. Ні учасники, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. |
| Розкриття основи підготовки фінансової звітності |
Відповідно МСБО 1 «Подання фінансової звітності» фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задовольнити потреби користувачів. Метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рішень.
Склад фінансової звітності:
- Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 гудня 2021 року;
- Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2021 рік;
- Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік;
- Звіт про власний капітал за 2021 рік;
- Примітки (розкриття інформації) до фінансової звітності за 2021 рік. |
| Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти |
Грошові кошти Товариства на рахунках в банку станом на 31.12.2021 року обліковуються виключно в одній валюті – українська гривня. Негрошових фінансових операції на Товаристві не проводилося |
| Розкриття інформації про кредитний ризик |
Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.
Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація (публічна інформація, що розкривається банками щодо звітності тощо) щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:
• ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
• ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
• ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
• ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років.
Кредитний ризик виникає, головним чином, у зв’язку із наданими кредитами. Станом на 31.12.2021 р. Товариство відсутні видані кредити та відповідно не сформований резерв. |
| Розкриття інформації про виплати працівникам |
Виплати працівникам включають поточні виплати, виплати при звільненні, виплати по закінченні трудової діяльності, інші довгострокові виплати. В звітному періоді Товариство здійснювало тільки короткострокові виплати працівникам, такі як заробітна плата, внески на соціальне забезпечення, оплачені щорічні відпустки та тимчасова непрацездатність та виплати при звільненні.
Відповідно до вимого українського законодавства Товариство здійснює поточні відрахування до Державного пенсійного фонду. Внески розраховуються як певний встановлений законодавством відсоток від загальної суми заробітної плати. Зобов’язання за внесками виникає разом із зобов’язанням із заробітної плати. Вказані витрати за внесками відносяться до того ж періоду, що й відповідна сума заробітної плати. Після виходу на пенсію усі пенсійні виплати здійснюються Державним пенсійним фондом України. Товариство не має будь-яких додаткових угод щодо пенсійного забезпечення, крім участі у Державній пенсійній системі України. Крім того Товариство не має зобов’язань по виплаті пільг, що надаються працівникам після виходу на пенсію або інших істотних виплат. |
| Розкриття інформації про події після звітного періоду |
Керівництво Товариства встановлює порядок, дату підпису фінансової звітності та осіб, що мають повноваження її підпису. При складанні фінансової звітності Товариство враховує події, що відбулися після звітної дати та відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО10.
Коригуючі події свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду, некоригуючі – свідчать про умови, що виникли після закінчення звітного періоду. Товариство коригує показники фінансової звітності у разі якщо події після звітної дати є такими, що коригування показників є необхідним (пов’язані з підтвердженням або спростуванням обставин, існуючих на звітну дату а також оцінок і суджень керівництва, здійснених в умовах невизначеності й неповноти інформації станом на звітну дату). Товариство розкриває характер таких подій й оцінку їх фінансових наслідків або констатує неможливість такої для кожної суттєвої категорії не коригованих подій, що відбулися після звітної дати.
Перед складанням фінансової звітності за 2021 р. Керівництво Товариства проаналізувало вплив COVID-19 на діяльність Товариства після звітного періоду. За результатами такого аналізу не було виявлено подій спричинених впливом пандемії COVID-19 , які вимагають коригування після звітного періоду, та є суттєвими, нерозкриття інформації про які може впливати на економічні рішення користувачів, прийняті на основі фінансової звітності.
На думку керівництва істотних подій, що можуть вплинути на стан інформації, розкритій у фінансовій звітності за 2021 р. після звітної дати не відбулося. |
| Розкриття інформації про безперервність діяльності |
Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності (як мінімум найближчі дванадцять місяців після дати складання даної фінансової звітності), відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності.
Світова пандемія коронавірусної хвороби (COVID-19) та запровадження Кабінетом Міністрів України карантинних та обмежувальних заходів, спрямованих на протидію її подальшому поширенню в Україні, зумовили виникнення додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання, що має враховуватися при складанні фінансової звітності та плануванні подальшої діяльності.
Незважаючи на запровадження карантинних та обмежувальних заходів в країні, Товариство продовжило свою роботу дистанційно, проте мінімізувало відвідування офісу. Товариство продовжвало заключати нові договори, що свідчить про фінансову стабільність нашої компанії на ринку. Управлінський персонал не має наміру ліквідувати підприємство чи припинити діяльність.
Формуючи таке професійне судження, керівництво врахувало фінансовий стан, свої існуючі наміри, можливу фінансову підтримку з боку учасників Товариства, заплановану прибутковість діяльності у майбутньому і доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив поточної фінансової та економічної ситуації на майбутню діяльність Товариства. |
| Розкриття інформації про податок на прибуток |
Товариство нараховує податки на підставі даних податкового обліку, який вона веде і готує відповідно до вимог податкового законодавства України, які можуть відрізнятися від МСФЗ. Протягом звітного періоду, що закінчився 31.12.2021 р. Оскільки Товариство отримало збиток, то податок на прибуток не нараховувало. |
| Розкриття інформації про статутний капітал |
Статутний капітал Товариства сформований учасниками та сплачений у повному обсязі грошовими коштами. Права учасників щодо часток у статутному капіталі встановлені Статутом товариства, Цивільним кодексом та іншими законодавчими актами. Привілей та обмежень щодо часток у статутному капіталі учасники не мають. Протягом звітного періоду статутний капітал не змінювався.
Станом на 31.12.2021 р. зареєстрований та сплачений статутний капітал складає 5 301 тис. грн. Порядок розподілу накопиченого прибутку встановлюється Загальними зборами . |
| Розкриття інформації про ризик ліквідності |
Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.
Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. |
| Розкриття інформації про ринковий ризик |
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.
Інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.
Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство буде використовувати диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.
Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.
Валютні ризики Товариства виникають у зв'язку з володінням фінансовими інструментами, номінованими в іноземній валюті. Товариство у звітньому періоді не інвестувало кошти в банківські депозити в іноземній валюті та в цінні папери, номіновані в доларах США.
Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Вплив процентного ризику для Товариства насамперед може проявлятися в результаті основної діяльності з видачі коштів у кредит під відсоток і на термін встановлений договором. Товариство планує мінімізувати процентний ризик високим рівнем процентної маржі. |
| Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість |
Станом на 31.12.2021 року заборгованість ТОВ "ЮНІКОЛ ГРУП"за пошук, відбір та купівлю активу становить 4951 тис. грн. Стану дефолту немає. Резерв очікуваних кредитних збитків не нараховувався в зв’зку тим, що даний дебітор є надійним і його фінансовий стан є задовільним. |